どこまで経費にしていいのか、発信者仲間に聞いても答えがばらばらで、毎年この時期に手が止まる…。
そんなふうに、確定申告の前になると、経費の線引きで迷っていませんか？
「インフルエンサーの経費って、結局どこまで認められるの…？」
「撮影で着た服や美容院の代金は、落としていいのかな…？」
「PRで届いた商品は、申告のときにどう扱えばいいんだろう…」
この記事では、インフルエンサーの経費の判断の軸と、服・美容代の線引き、家賃やスマホ代の按分、収入の柱ごとに変わる経費と収入の数え方までをまとめました。
だからこそ、線は自分で決めて、記録で残しておくしかないと思います。
今回は、インフルエンサーの経費を「どこまで」「どう分けるか」「どう残すか」「柱ごとにどう変わるか」の順に見ていきます。
この記事を最後まで読めば、今年の確定申告で、どの支出をどんな根拠で経費にするかを自分で決められるはずです。
この記事で分かるポイント
- インフルエンサーの経費になるかを決める2つの問い
- 服・美容代を経費にするときの線引き
- 家賃やスマホ代の按分の決め方と記録の残し方
- PRの提供品や自分の商品で変わる経費と収入の数え方
インフルエンサーの経費は仕事のためと説明できるかで決まる
経費になるかどうかは、支出の名前ではなく、その支出が売上を得るためにかかったものかどうかで決まります。
同じスマホ代でも、同じ服でも、使い方しだいで答えが変わるのは、そのためです。
経費になるかを分ける2つの問い
迷ったときは、次の2つを順に確かめると、線を引きやすくなります。
- その支出は、その仕事（投稿・案件・撮影）のためにかかったものか
- 仕事に使った分と私生活に使った分を、割合や記録で分けて示せるか
1つ目に「はい」と言えても、私生活でも使うものは、2つ目で分けられる部分だけが経費になります。
仕事と暮らしの両方に使う支出は「家事関連費」と呼ばれ、仕事に必要な部分をはっきり分けられるときに限って、その部分を経費にできる、というのが所得税の決まりです。
インフルエンサーが経費で落とせるもの
発信の仕事でよく出てくる支出を、経費にしやすいものと、気をつけたい点に分けて並べました。
※スマホ画面で横スクロールできます
| 支出 | 経費にしやすい例 | 気をつけたい点 |
|---|---|---|
| 撮影の機材 | カメラ・レンズ・照明・三脚・マイク | 高いものは何年かに分けて経費にする（下の箱を参照） |
| アプリ・ソフト | 編集アプリ・画像素材・予約投稿ツールの利用料 | 私用と同じアカウントなら按分する |
| 撮影の費用 | レンタルスタジオ・小道具・背景・撮影のための食材 | 撮影後に家で使い続けるものは、私用分が混ざる |
| 外注費 | 動画の編集・撮影・デザインの依頼 | 請求書と振込の記録を残す |
| 交通費 | 撮影・イベント・打ち合わせへの移動 | 日付・行き先・目的を記録しておく |
| 打ち合わせの飲食 | 企業やほかの発信者との打ち合わせ | 相手と話した内容を書き残す。仲間との食事だけでは説明しにくい |
| 通信費・家賃 | スマホ代・ネット回線・自宅の撮影スペース | 仕事に使った割合で按分する |
| 服・美容代 | 撮影専用の衣装・撮影のためだけのヘアメイク | 私生活でも使えるものは認められにくい |
もう一つ、経費について知っておきたいのは、経費にしても払ったお金がそのまま戻ってくるわけではない、という点です。
個人で仕事をするようになって、「経費にできるか」より先に「その支出で売上が増えるか」を考えるほうが、手元のお金は守れると感じるようになりました。
発信の仕事なら、迷いやすいのは按分と、服・美容代のように暮らしと重なる支出だと思います。
服や美容代をインフルエンサーの経費にするときの線引き
インフルエンサーの経費でいちばん迷いやすいのが、服や美容院、ネイル、コスメの代金です。
発信の内容と見た目が結びついている仕事だけに、全部が仕事のためだと感じるのは自然なことでしょう。
私生活でも使えるものは認められにくい
服や美容代が経費として認められにくいのは、撮影のあとも、そのまま私生活で使えるからです。
普段も着られる服や、普段の身だしなみとしての美容院は、仕事に使った部分と私生活の部分を分けて示すのが難しく、全額を経費にするのは無理があるでしょう。
反対に、次のような支出は、仕事のためだったと説明しやすい側に入ります。
- 紹介や比較の投稿のために買い、撮影のあとは私物として使わない服やコスメ
- 撮影の当日のためだけに頼んだヘアメイクやスタイリング
- 企画のために使った衣装のレンタル代
美容・暮らし系の発信では、紹介のために買ったコスメを、撮影のあとも自分で使い続けることがよくあります。
撮影のために開けて使った分は経費、撮影のあとに私物として使い続ける分は私生活、と自分の基準を決めて、毎年同じ基準で通すのが現実的です。
基準を決めるときに一度、税理士に見てもらうと安心でしょう。
撮影のためと言える形を記録で残す
服や美容代を経費にするなら、「どの投稿のための支出か」をあとから示せるようにしておくことが大切です。
投稿と支出がつながっていれば、何年かあとに聞かれたときも、迷わずに答えられます。
逆に、どの投稿にも結びつかない服や美容代は、たとえ発信のためのつもりでも、私生活の支出と見られやすいと考えておいたほうがいいでしょう。
線を引くのは支出の名前ではなく、その仕事との結びつきなんだと思います。
投稿ごとに、何を買ったかを残しておかないとまずいね。
投稿の日付と支出を結びつけておくだけで、説明の重さはかなり変わるはずです。
家賃やスマホ代はインフルエンサーの経費として按分する
自宅で撮影や編集をしている発信者なら、家賃や光熱費、スマホ代やネット回線も、仕事に使った分は経費にできます。
そのときに使うのが、仕事と私生活の割合で分ける「按分」という考え方です。
按分の割合は使った広さや時間で決める
按分の割合に、決まった数字はありません。
大切なのは、その割合をどうやって決めたのかを、あとから説明できることです。
※スマホ画面で横スクロールできます
| 支出 | 割合の決め方の例 |
|---|---|
| 家賃 | 撮影・作業に使う部屋や一角の広さ÷住まい全体の広さ |
| 電気代 | 撮影・編集をしている時間÷家で過ごす時間、または照明や機材の使用量 |
| スマホ代 | 撮影・投稿・仕事の連絡に使った時間の割合 |
| ネット回線 | 仕事で使った時間の割合 |
撮影のたびに部屋全体を使うからといって、家賃の大半を経費にすると、そこで寝起きしている暮らしの分との説明がつきにくくなります。
領収書と取引のデータを残しておく決まり
経費の根拠になる領収書や明細は、確定申告が終わったあとも、決まった年数は保存する必要があります。
- 帳簿と、領収書・請求書・明細などの書類（青色申告は、帳簿と領収書などが原則7年、請求書や納品書は5年。白色申告の書類や、前々年の所得が300万円以下のときの領収書などは5年）
- メールやサイトで受け取った請求書・領収書のデータ（印刷した紙だけでなく、データのまま保存）
- 按分の割合を決めた根拠のメモ
ネットで買った機材やアプリの利用料は、領収書がメールやサイトの画面でしか届かないことが多く、そのデータは、印刷して紙だけ残すのではなく、データのまま保存するのが決まり。
2年前の売上が5,000万円以下なら、税務署に求められたときにデータを出せれば、検索できる形まで整える必要はありませんが、ファイル名を「日付_取引先_金額」にしておくと、あとで探すのが楽になります。
月に一度、カードの明細と領収書を突き合わせておくだけでも、申告の前にまとめて探す手間はぐっと減るでしょう。
割合そのものより、「なぜその割合なのか」を言えるかのほうが大事だと感じています。
自分で聞かれても答えられる割合にしておくのが、いちばん長く使える決め方です。
インフルエンサーの経費と収入は柱ごとに数え方が変わる
どんな経費がかかるか、何を収入に数えるかは、どの柱で稼いでいるかによって変わります。
柱を増やすときは、売上だけでなく、経費と申告の手間がどう変わるかも一緒に見ておきたいところです。
PRの提供品や自分の商品で変わる数え方
見落としやすいのが、PR案件で届いた商品。
所得税では、お金ではなく物で受け取ったものも、仕事の対価なら収入に数えるのが原則なので、投稿を条件に届いた商品は、その値段の分を収入として扱うことになります。
※スマホ画面で横スクロールできます
| 収入の柱 | 主な経費 | 収入の数え方で気をつけたい点 |
|---|---|---|
| PR案件 | 撮影の機材・小道具・外注費 | 報酬のほか、投稿を条件に届いた商品も値段の分を収入に数える。源泉徴収された分は申告で精算する |
| アフィリエイト | サイトの運営費・ツールの利用料 | 報酬が確定した時点で収入に数える。経費は少なめになりやすい |
| 自分の商品 | 仕入れ・製造・送料・決済の手数料 | 仕入れた分は、売れた分だけがその年の経費になる。売れ残りは在庫として翌年に持ち越す |
| サロン・サブスク | 運営ツール・決済の手数料・限定の中身を作る費用 | 手数料を引かれる前の額で売上を数え、手数料は経費にする |
| 紹介型（ネットワークビジネス） | 交通費・配るための試供品・通信費 | 会社から振り込まれる報酬を収入に数える。自分や家族が使う製品の代金は経費にならない（「実質タダ」と言われやすい所） |
自分の商品を作る柱は、仕入れが大きいぶん、売れ残りが出たときに「お金は出ていったのに、経費にはならない」時期ができるのが特徴です。
在庫を抱えたときの考え方は、ブランド立ち上げの記事で詳しく書いています。
売上と経費が同じ年にそろわない柱は、申告の数字と手元のお金の動きがずれやすい、というのは、そのとき感じたことです。
「経費で落とせるから実質タダ」に気をつける
SNS運用の講座やコンサル、高い機材を勧められるとき、「経費で落とせるから、実質タダ」と言われることがあります。
ネットワークビジネスの勧誘でも、製品の代金について同じ言い方が使われることがありますが、自分や家族が使う分は経費になりませんし、経費にできる支出でも、戻ってくるのは税の一部だけです。
ネットワークビジネスがインフルエンサーにとってどんな選択肢なのかは、弱点も含めてインフルエンサーとネットワークビジネスの記事で整理しています。
税の仕組みを知っている発信者ほど、その一言で話全体を信じなくなるはずですから。
インフルエンサーの経費と確定申告についてよくある質問
機材や外注費、撮影のための交通費は認められやすく、服や美容代、家賃のように私生活でも使うものは、仕事に使った部分だけになります。
迷う支出は、記録を見せて税理士や税務署に相談するのが確かです。
撮影の当日のためだけに頼んだヘアメイクや、施術そのものを紹介する投稿のための代金なら、投稿との結びつきを示せる範囲で経費にできる余地があります。
撮影や編集に使っている部屋や一角の広さが、住まい全体のどのくらいかで決めるのが一般的です。
間取り図に印をつけるなど、割合を決めた根拠を残しておきましょう。
あわせて、日付・支払った相手・金額・何のための支出かをメモにしておくと、説明の助けになります。
なくしやすい人ほど、支払いをカードや口座にまとめておくと記録が残りやすくなります。
インフルエンサーの経費は確定申告の前に記録で線を引いておく
インフルエンサーの経費は、支出の名前で決まるのではなく、仕事のためだったと記録で説明できるかで決まります。
服や美容代、家賃やスマホ代のように暮らしと重なる支出ほど、投稿との結びつきや按分の根拠を、申告の前に残しておくことが大切です。
この4つをそろえておけば、申告のたびに同じところで迷う時間は減らせます。
経費の中身は、どの柱で稼いでいるかでも変わるので、柱を増やすときは、経費と申告の手間まで含めて比べておくと、あとから慌てずに済みます。
柱が変わると、経費になるものも、収入の数え方も変わる、というのは毎年の申告で実感してきたことです。
経費の線引きは、税を減らす工夫というより、自分の仕事の形を数字で説明する作業です。
所得が大きくなって法人化を考える段階なら、インフルエンサーの法人化の記事で、経費とは別の判断の軸をまとめています。
申告の作業は、次の一年の柱の組み方を考える材料にもなるはずです。
迷う支出は、毎年同じところに出てくるものです。
一度根拠を決めて残しておけば、次の確定申告からは、その記録が自分の基準になってくれるでしょう。
無理な勧誘はしません。聞きたいことだけ聞いて、合わないと感じたら、そのまま離れてもらって大丈夫です。